Tax return за 2011 год если въехал по гринке в декабре - вопрос!

[Bronetemkin P.]

Дано:

1. Въехал по иммиграционной визе (лотерея DV-2012) в начале декабря 2011 года. На пять дней, после которых вернулся в Россию.
2. SSN пока нет. Американского дохода в 2011 году не было. Российского в декабре 2011 года - тоже не было.
3. Переезжать в США планирую ближе к лету, когда завершу дела в России.
4. Гринки пришли на адрес знакомого в Калифорнии, на территории которой был один раз пять лет назад по турвизе. На адресе стоит "c/o" и имя знакомого. Датой начала резиденства на гринке стоит начало декабря 2011 года.
5. Назадолго до получения статуса резидента продал московскую недвижимость (несколько сот тысяч долларов), эти деньги хочу перевести в США опять же приобретения недвижимости. Подтверждение того что "до" - дата договора купли-продажи. Деньги, как обычно в России, передавались через ячейку и в настоящий момент лежат там.

Вопросы:

1. Надо ли вообще файлить декларацию? В N400 на эту тему есть наводящий вопрос, не хочу, чтобы через пять лет было мучительно больно.
2. Если да, как в декларации указать, что резиденство именно с декабря 2011 года? Может, имеет смысл зафайлить dual-status return?
3. Как быть с Калифорнией, в которой никогда не жил?
4. Куда вписывать доход от продажи недвижимости и надо ли это делать вообще, если получил деньги, не будучи на тот момент резидентом США?

[potomushta]

Re: Tax return за 2011 год если въехал по гринке в декабре - вопрос!

1. Надо ли вообще файлить декларацию? В N400 на эту тему есть наводящий вопрос, не хочу, чтобы через пять лет было мучительно больно.

В чем проблема через пять лет ответить "нет" и объяснить, что не файлил, поскольку не было дохода? Имеете полное право.

[Bronetemkin P.]

Re: Tax return за 2011 год если въехал по гринке в декабре - вопрос!

В чем проблема через пять лет ответить "нет" и объяснить, что не файлил, поскольку не было дохода? Имеете полное право.

Отвечу сам себе, после консультаций с двумя CPA.

1. Можно налоговую декларацию не отправлять, если заработал меньше 8000 на рыло или 19000 на семью (кажется). За декабрь 2011 года я заработал ноль.
2. То, что было до декабря, вообще не считается.
3. Failed to file - не подал, когда был обязан. А если не обязан и не подал, никакой это не fail.

[argentum]

Re: Tax return за 2011 год если въехал по гринке в декабре - вопрос!

Сопутствующие вопросы.

А как быть с доходами за границей? Насколько я знаю, их тоже необходимо указывать.

Почему вообще я их обязан указывать, ведь я там итак плачу подоходный налог. Получается двойное налогообложение, или я чего-то не понимаю?

Потом, а какие реальные средства есть у США проверить мои доходы за границей? Понятно, что если у них есть какое-то соглашение между налоговыми органами, то информацию могут выдать, но я очень сомневаюсь что такие соглашения есть со странами СНГ. Получается как с налогом на покупку когда покупаешь в другом штате - сразу налог не берут, а требуют указать в декларации и снимают налог при подаче декларации. Понятно что проверить каждого на предмет неуплаты налога на покупку невозможно, вот почти все и игнорируют это требование и скрывают приобретения из другого штата.

[potomushta]

Re: Tax return за 2011 год если въехал по гринке в декабре - вопрос!

Сопутствующие вопросы.

А как быть с доходами за границей? Насколько я знаю, их тоже необходимо указывать.

Почему вообще я их обязан указывать, ведь я там итак плачу подоходный налог. Получается двойное налогообложение, или я чего-то не понимаю?

Вы не смотрели правила подсчета. Второй раз не платится, вам дают исключение на доход за границей до определенного лимита и кредит на налоги, уплаченные в другой стране. Также есть разница для налогового резидента или нерезидента считается надог.
Речь о федеральном налоге конечно.

[cheeps80]

Re: Tax return за 2011 год если въехал по гринке в декабре - вопрос!

Вы не смотрели правила подсчета. Второй раз не платится, вам дают исключение на доход за границей до определенного лимита и кредит на налоги, уплаченные в другой стране. Также есть разница для налогового резидента или нерезидента считается надог.
Речь о федеральном налоге конечно.

А если доход больше, чем значение того самого определенного лимита Foreign Earned Income Exclusion ($97,600 в 2013 году) ?
Если доход, допустим $107,600 в год, то нужно платить налог только с $10,000 (т.е. с разницы) или с $107,600 ?

[potomushta]

Re: Tax return за 2011 год если въехал по гринке в декабре - вопрос!

А если доход больше, чем значение того самого определенного лимита Foreign Earned Income Exclusion ($97,600 в 2013 году) ?
Если доход, допустим $107,600 в год, то нужно платить налог только с $10,000 (т.е. с разницы) или с $107,600 ?

Там не совсем так прямолинейно. Зависит от продолжительностей пребываний там и там, статуса и прочего. Заполните формы IRSовские и сами увидите величину снижения.
После этого получившуюся рассчитанную сумму отнимают от всего суммарного вашего дохода (вместе с американским) и на остаток начисляются налог. Поскольку налоги в США не фиксированые, и процент зависит от величины этого самого остатка, то и результат меняется для каждого человека.
Ну и то, что скидка положена не всем, вы наверное сами знаете.

[cheeps80]

Re: Tax return за 2011 год если въехал по гринке в декабре - вопрос!

Насколько я понял, форму 2555-EZ для Foreign Earned Income Exclusion могут заполнять только в том случае, если доход меньше, чем $97,600 - http://www.irs.gov/file_source/pub/irs-pdf/f2555ez.pdf (там прямо так и написано $97,600 or less).

А как быть в случае, если доход больше $97,600 ...

[potomushta]

Re: Tax return за 2011 год если въехал по гринке в декабре - вопрос!

Насколько я понял, форму 2555-EZ для Foreign Earned Income Exclusion могут заполнять только в том случае, если доход меньше, чем $97,600 - http://www.irs.gov/file_source/pub/irs-pdf/f2555ez.pdf (там прямо так и написано $97,600 or less).
А как быть в случае, если доход больше $97,600 ...

2555EZ - это упрощенная форма, для доходов, не прывышающих возможной величины exclusion, и с упрощением ряда других вещей. Это указано в ее номере, EZ - упрощенный вариант.
Форма 2555 предназначена для обычных случаев. Но мне не приходилось.
Еще поройтесь по "tax treaty", если на вас и вашу другую страну это распространяется.